浅谈公司资金的集中管理与企业降本增效
发布时间：2014/4/10 点击：384
浅谈公司资金的集中管理与企业降本增效
财务部 许岩
随着公司体制改革、产品多元化，在金融危机和钓鱼岛政治危机等不良环境下，公司虽受到了一定的影响，却仍然稳住了发展的脚步，积累了更多的生存经验。市场经济体制下，市场竞争激烈，降本增效呼声持续高涨，集团各分公司、外投单位，总部各部门单位都提出自己单位特色的降本增效方案，并进行有效的实施。当然，相对许多管理完善的企业，我们还有许多不足之处，公司全体员工还在不断的摸索当中。
有效的资金集中管理可以从集团公司宏观角度实现降本增效。
资金集中管理在优化资源配置、防范风险等方面有明显效果，财政部等政府部门已经将资金集中管理有关问题写入财经法规和制度，并积极倡导和推进。如：财政部《关于加强国有企业财务监督若干问题的规定》中关于资金集中管理是这样描述的，“有条件的企业，要逐步建立资金结算中心，统一筹集、分配、使用、管理和监督资金活动”；近几年来，资金集中管理也得到国务院国资委的高度重视，国资委在《中央企业总会计师工作职责管理暂行办法》中明确规定，总会计师应“制定资金管控方案。组织实施大额资金筹集、使用、催收和监控工作，推行资金集中管理。”由此可见，资金集中管理完全符合国家现行法律、法规，也是当前环境下企业集团加强管控、应对危机、降本增效应积极采取的有力措施之一。
集团改制后，公司改变了企业组织机构，由过去的分权制改为现在的集权下的分权制管理。公司集中了制度制定权，筹资、融资权，投资权，用资、担保权，固定资产购置权，财务机构设置权，收益分配权；分散经营自主权、人员管理权、业务定价权、费用开支审批权。
国家政策推进，公司体制改革，公司资金的集中管理强度日益增强，集团财务对各分公司资金的统一调度、管理和运用力度加大。近年来，公司财务部通过实时监控包括一部、锻压、电镀、修复、结晶器等个分公司应收账款定期的催收情况；宏观调控各分公司自有账户的存量资金；寻找、衡量、使用各种低成本的筹资手段；适度集中各单位的筹款付款。公司财务部除了利用传统的筹资方式如银行借贷、开具国内信用证、国外货款到期收回等等，还积极开发了办理大额承兑贴现、应收帐款保理代付和贸易项下买方付款贴现等新的融资方式。公司筹资、融资权，投资权，用资、担保权的集中管理，使公司财务部开发出更多的融资渠道，资金流动更为顺畅，在降低资金成本的同时，预防资金链断裂的风险。
在国家、公司的大环境和总战略指标的指导下，发挥部门的职能，利用资金的集中管理,实现整个集团内的资金资源整合与宏观调配, 提高资金使用效率,降低金融风险；实现集团范围内资金的流通与调控，充分盘活资金存量，降低财务成本和资金风险，达到降本增效，提高集团公司整体利润的目的。
